(资料图)

1月12日，雷曼光电定增事宜遭深交所下发审核问询函。本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过6.89亿元(含本数)，其中5.39亿元投向雷曼光电COB超高清显示改扩建项目，1.5亿元补充流动资金。募投项目将生产基于COB技术的小间距或MicroLED显示面板产品，设计产能为7.2万m2，预计总投资5.4亿元，其中设备购置费为3.33亿元。

公司被要求结合产品售价及成本变化情况、行业发展趋势、公司竞争优势、同行业可比公司情况等，说明公司毛利率水平波动的原因及合理性；说明公司2020年扣非归母净利润为负的原因及合理性，相关不利因素是否具有持续性影响；结合境外主要客户情况、在手订单、产品价格、同行业可比公司情况等，说明境外销售收入占比较高的原因及是否具有持续性，并说明国际经济环境及汇率波动对境外销售的影响及公司的应对措施；结合内外销前十大经销客户的明细、合作年限、是否为关联方、销售内容及终端客户、交易价格是否公允、收入确认时点及原则、报告期内经销商新增与退出情况等，说明报告期内经销收入占比持续上升的主要原因；结合报告期内存货构成明细、库龄、备货用途、存货跌价准备计提金额、同行业可比公司情况等，说明存货余额增长与营业收入变化是否匹配，是否存在产品滞销积压的情形。

要求公司补充说明募投项目产品是否已实现销售收入并通过下游客户认证，并结合COB技术及SMD技术的优劣势、同行业可比公司技术路线、不同技术路线产品销售情况等，进一步说明募投项目是否对发行人现有SMD技术产品及相关收入造成影响；结合行业发展趋势、市场容量情况、发行人现有产能及在建拟建产能、产能利用率、在手订单及意向性合同等，说明在显示面板产能利用率并未饱和的情况下大幅扩产的必要性，本次募投项目新增产能规模的合理性及消化措施；结合在手订单或意向性合同、竞争对手、同行业同类或类似项目情况，募投项目收益情况的测算过程、测算依据，包括各年预测收入构成、销量、毛利率、净利润、项目税后内部收益率的具体计算过程和可实现性等，说明募投项目效益测算的合理性及谨慎性；量化说明本次募投项目新增折旧摊销对业绩的影响。